Стоимость банковской гарантии: формула и расчёт

Что такое банковская гарантия и кто в ней участвует

В банковской гарантии всегда три стороны: принципал (обычно поставщик или подрядчик), который обязан исполнить обязательство; бенефициар (заказчик закупки), перед кем это обязательство существует; и гарант — банк, который обязуется заплатить бенефициару, если принципал своё обязательство не исполнит. С точки зрения права это независимая гарантия, регулируемая параграфом 6 главы 23 части первой ГК РФ, статьями 368–379. Гарантия не зависит от основного договора между принципалом и бенефициаром: банк платит по требованию бенефициара при соблюдении условий гарантии, даже если у принципала есть возражения по существу спора.

Для участника закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ банковская гарантия — это способ не замораживать собственные деньги на счёте заказчика: вместо реального перевода суммы обеспечения принципал платит банку комиссию за то, что банк готов заплатить эту сумму вместо него в случае неисполнения контракта. Дальше эта статья разбирает именно цену вопроса: сколько стоит такая гарантия и как посчитать комиссию банка заранее, а не механику оформления с нуля.

От чего зависит стоимость банковской гарантии

Комиссия банка за гарантию — это плата за риск, поэтому её размер складывается из нескольких факторов. Первый: вид гарантии. Тендерная гарантия (на участие в закупке) обычно самая дешёвая: банк рискует ограниченным сроком и суммой обеспечения заявки, ставка на рынке чаще укладывается в 2–5% годовых. Гарантия исполнения контракта дороже: банк отвечает за весь срок действия договора и за большую сумму, рынок обычно закладывает 3–7% годовых. Гарантия возврата аванса, как правило, обходится ещё дороже, потому что банк фактически страхует уже перечисленные заказчиком деньги, а не будущее исполнение контракта.

Второй фактор: надёжность принципала. Банк оценивает её через собственный скоринг: финансовую отчётность, кредитную историю, срок работы компании, опыт исполненных контрактов, наличие судебных споров. Отрасли с повышенным риском невыполнения обязательств (строительство, торговля, сельское хозяйство) обычно получают надбавку к базовой ставке. Третий фактор: срок действия гарантии. Чем он больше, тем дольше банк несёт риск и тем выше итоговая комиссия при прочих равных, хотя дневная ставка обычно не растёт линейно со сроком. Четвёртый фактор: наличие обеспечения. Депозит, поручительство или залог со стороны принципала снижают риск банка и, как правило, снижают ставку по сравнению с гарантией без обеспечения.

Отдельно стоит развести два похожих, но разных числа. Ставка комиссии банка (2–7% годовых) — это рыночная величина, договорная между банком и принципалом, закон её не регулирует. А вот размер самого обеспечения, то есть суммы, на которую выдаётся гарантия, по 44-ФЗ регулируется прямо: по части 6 статьи 96 44-ФЗ обеспечение исполнения контракта устанавливается заказчиком в диапазоне от 0,5% до 30% начальной (максимальной) цены контракта (НМЦК), а обеспечение заявки на участие в закупке по статье 44 44-ФЗ составляет от 0,5% до 1% НМЦК при сумме закупки до 20 млн ₽ и от 0,5% до 5% НМЦК при большей сумме. Ниже в примере эти два числа не путаются: сначала находим сумму гарантии по правилам 44-ФЗ, а затем отдельно считаем, во сколько банку обойдётся её выдать.

Как банк рассчитывает комиссию: формула

Комиссия за банковскую гарантию считается по формуле простых процентов: сумма гарантии × ставка банка (% годовых, в долях) ÷ 365 (или 366 для високосного года) × число дней срока действия гарантии. Ставку банк называет в процентах годовых, а комиссию берёт единовременно за весь срок вперёд, поэтому итоговая сумма прямо пропорциональна и сроку, и размеру гарантии.

У большинства банков в тарифе есть ещё один параметр: минимальная комиссия. Если по формуле выше выходит сумма меньше этого порога (что бывает на небольших гарантиях с коротким сроком), банк всё равно берёт минимальную комиссию, а не расчётную. Порог у каждого банка свой и обычно прописан в тарифах на банковские гарантии. Прежде чем сравнивать предложения по указанной ставке, стоит уточнить у банка именно этот минимум, а также процент годовых.

Пример расчёта: гарантия исполнения контракта на 400 000 ₽

Индивидуальный предприниматель Дмитрий выиграл закупку по 44-ФЗ на поставку офисной мебели с НМЦК 8 000 000 ₽. Заказчик установил размер обеспечения исполнения контракта на уровне 5% НМЦК, это 400 000 ₽, что укладывается в разрешённый частью 6 статьи 96 44-ФЗ диапазон от 0,5% до 30%. Вместо того чтобы замораживать 400 000 ₽ на счёте заказчика, Дмитрий решает оформить банковскую гарантию на эту сумму.

Контракт рассчитан на 12 месяцев (365 дней), а срок гарантии исполнения контракта обычно устанавливают минимум на месяц больше срока самого контракта, чтобы гарантия действовала ещё и в период возможных претензий по итогам исполнения. Дмитрий берёт гарантию на 396 дней (365 + 31 день запаса). Банк после проверки отчётности предложил ставку 5% годовых (это в пределах рыночного диапазона 3–7% для гарантий исполнения контракта) и минимальную комиссию по тарифу 15 000 ₽ за гарантию.

Считаем по формуле: 400 000 ₽ × 5% ÷ 365 × 396 = 400 000 × 0,05 × 396 ÷ 365 = 21 698,63 ₽. Расчётная сумма (21 698,63 ₽) больше минимальной комиссии банка (15 000 ₽), поэтому минимум не применяется, и Дмитрий заплатит именно 21 698,63 ₽ за право не замораживать 400 000 ₽ на весь срок контракта. Если бы банк предложил гарантию на такую же сумму, но на 30 дней короче (366 дней вместо 396), комиссия составила бы 400 000 × 0,05 × 366 ÷ 365 = 20 054,79 ₽: разница в сроке в 30 дней стоит около 1 644 ₽ при этой ставке и сумме.

Проверить и пересчитать похожий сценарий под свои сумму, ставку и срок можно в калькуляторе банковской гарантии: он считает по той же формуле и сразу показывает, сработал ли минимум банка.

Как меняется комиссия при других сроках и ставках

Формула линейна и по сроку, и по ставке, поэтому удобно смотреть, как меняется итоговая комиссия при разных сочетаниях этих двух параметров при одной и той же сумме гарантии. Ниже расчёт для гарантии на 400 000 ₽ (без учёта минимальной комиссии банка).

Комиссия по гарантии на 400 000 ₽ при разных ставках и сроках действия

Таблица показывает две закономерности сразу. При фиксированной ставке комиссия растёт прямо пропорционально числу дней: гарантия на 540 дней стоит ровно в шесть раз дороже, чем на 90 дней, при любой из трёх ставок. А при фиксированном сроке разница между тендерной ставкой около 3% и ставкой исполнения контракта около 7% на годовом сроке — это уже 16 000 ₽ на сумме 400 000 ₽, поэтому для крупных гарантий на длительный срок торговаться о каждом процентном пункте ставки имеет прямой смысл.

Реестр банковских гарантий и как проверить подлинность

Любая банковская гарантия, выданная для целей 44-ФЗ, подлежит обязательному включению в единый реестр банковских гарантий, который ведётся в единой информационной системе в сфере закупок (ЕИС). Банк, выдавший гарантию, обязан внести о ней сведения в реестр не позднее одного рабочего дня, следующего за днём выдачи. Если записи о гарантии в реестре нет, для целей закупки по 44-ФЗ она считается недействительной, какой бы правильной ни выглядела сама бумага с печатью и подписью.

До 2018 года реестр банковских гарантий был открыт для просмотра всем участникам закупок, но сейчас доступ к нему есть только у заказчиков и банков: поставщик не может просто зайти в ЕИС и найти свою гарантию по номеру. Чтобы проверить, действительно ли гарантия внесена в реестр, нужно направить запрос банку-гаранту либо в Федеральное казначейство, указав номер гарантии, ИНН заказчика (бенефициара) и ИНН поставщика (принципала). При корректно оформленном запросе банк обязан подтвердить или опровергнуть подлинность гарантии не позднее одного рабочего дня.

Как снизить стоимость банковской гарантии

Сравнивайте предложения нескольких банков: рыночный разброс ставок за один и тот же вид гарантии составляет несколько процентных пунктов годовых, а на крупной сумме и длинном сроке это разница в десятки тысяч рублей, как показывает таблица выше. Предложите банку обеспечение: депозит на сумму гарантии, поручительство собственника бизнеса или залог снижают риск банка и обычно снижают ставку по сравнению с гарантией без обеспечения. Запрашивайте гарантию на реально необходимый срок, а не «с запасом на всякий случай»: из примера выше видно, что каждые лишние 30 дней при ставке 5% на сумме 400 000 ₽ добавляют около 1 600 ₽. Наконец, поддерживайте отчётность прозрачной и вовремя закрывайте предыдущие контракты без просрочек: именно по этим данным банк присваивает принципалу скоринговый балл, от которого напрямую зависит предложенная ставка.

Если гарантия нужна не только на исполнение контракта, а бизнесу регулярно требуется финансирование под будущие поступления от контрагентов, стоит сравнить условия с факторингом или, если речь об оборудовании, с лизингом: это разные инструменты, но тоже способ не замораживать оборотные средства компании. Общий обзор кредитных продуктов для бизнеса собран на странице кредиты для бизнеса, а актуальный список банков и новости банковского рынка — в разделе Банки России.