Депозитный сертификат: что это и кому его выдают

Что такое депозитный сертификат

Депозитный сертификат — это именная документарная ценная бумага, которая удостоверяет, что компания внесла в банк определённую сумму, и даёт право получить её обратно с процентами в конце срока. Определение закреплено в статье 844 Гражданского кодекса. По сути это тот же банковский депозит, но оформленный не договором, а ценной бумагой на бланке с обязательными реквизитами.

Выдавать сертификаты вправе только банк с лицензией на привлечение средств во вклады. На бланке указывают наименование «депозитный сертификат», его номер и серию, сумму и дату внесения, ставку и сумму процентов, дату возврата и данные владельца-организации. Выпускают депозитные сертификаты исключительно в рублях, а проценты начисляют по фиксированной ставке и выплачивают целиком при погашении.

Слово «документарная» означает, что право на деньги привязано к бумажному бланку. По закону сертификат можно выдать и на условиях обездвижения, когда бланк хранится в самом банке, а права владельца фиксируются записью по правилам Банка России. Если бланк на руках у компании, к нему относятся как к ценности: восстановление утраченного именного сертификата идёт через банк и занимает время. Общая логика банковских продуктов для хранения денег разобрана в материале виды банковских вкладов.

Кому выдают депозитный сертификат

Депозитный сертификат выдают только юридическим лицам. Статья 844 ГК РФ прямо говорит: владельцем депозитного сертификата может быть лишь юрлицо. Для граждан предусмотрена парная бумага — сберегательный сертификат, владельцем которого может быть только физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель. То есть ИП, несмотря на статус предпринимателя, получает не депозитный, а именно сберегательный сертификат, потому что по закону остаётся физлицом.

Механика у двух сертификатов идентична: деньги вносятся под фиксированный процент на срок, а бумага подтверждает право на возврат. Разница только в круге владельцев и, как следствие, в защите вложенного. Подробный разбор гражданского варианта — в статье сберегательный сертификат: что это и отличие от вклада.

Депозитный и сберегательный сертификат: в чём разница

Как работает депозитный сертификат

Компания приходит в банк, вносит сумму и получает бланк сертификата с фиксированными условиями. Ставка известна заранее и не меняется в течение срока, что бы ни решал ЦБ: для ориентира — ключевая ставка Банка России на 20.07.2026 составляет 14,25% годовых (действует с 22.06.2026). Ставки по депозитным сертификатам обычно держатся вблизи ставок по депозитам юрлиц сопоставимого срока.

Условия у сертификата жёстче обычного депозита. Пополнять сумму и снимать её частями нельзя, проценты выплачивают одним платежом в конце срока, а капитализации, то есть начисления процентов на проценты, у сертификата нет. Взамен банк может предложить чуть более высокую ставку как плату за то, что деньги гарантированно пролежат весь срок.

Сумму и срок компания согласует с банком при оформлении: минимальный номинал каждый банк устанавливает сам, а сроки обычно измеряются месяцами, реже годами. Поскольку ставка фиксируется на весь период, сертификат удобен, когда у организации есть свободные деньги, которые точно не понадобятся до конкретной даты: под запланированную закупку, выплату дивидендов или налоговый платёж. Для оборотных средств, которые могут потребоваться в любой момент, инструмент не подходит — забрать их досрочно без потери процентов не получится.

Есть и безотзывный депозитный сертификат: по нему владелец заранее отказывается от права забрать вклад досрочно, и предъявить бумагу к оплате раньше срока нельзя вообще (пункт 3 статьи 844 ГК РФ). Если же сертификат предусматривает досрочное предъявление, банк вернёт деньги, но проценты пересчитает по пониженной ставке, как по вкладам до востребования, если в условиях не указано иное.

Только именные: что изменилось в 2018 году

До 2018 года банки выпускали сертификаты двух типов — именные и на предъявителя. Именной принадлежал конкретному владельцу, чьи данные записаны на бланке. Сертификат на предъявителя принадлежал тому, у кого он физически на руках, и передавался простым вручением, как наличные.

С 1 июня 2018 года предъявительские сертификаты отменили: закон оставил только именные бумаги (Федеральный закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ, которым переписана статья 844 ГК РФ). Сопутствующие поправки, в том числе исключение сертификатов из системы страхования на прежних условиях, внёс Федеральный закон от 23.04.2018 № 106-ФЗ. Предъявительские сертификаты, выданные до этой даты, продолжают действовать до конца своего срока, но новых банки не оформляют.

Причина реформы — прозрачность денежных потоков. Анонимную бумагу удобно было передавать без следа и использовать в непрозрачных расчётах, а при краже или потере владелец не мог доказать право на деньги. У именного сертификата такой проблемы нет: за ним стоит конкретный владелец в базе банка.

Застрахован ли депозитный сертификат

Нет — и это ключевое отличие депозитного сертификата от вклада гражданина. Средства, размещённые во вклады и удостоверенные депозитными сертификатами, прямо исключены из страхования (статья 5 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ). Если у банка отзовут лицензию, Агентство по страхованию вкладов деньги по такому сертификату не вернёт.

Здесь важна тонкость. С 1 января 2019 года в систему страхования вкладов включили малый и средний бизнес: обычные счета и депозиты таких компаний застрахованы до 1,4 млн рублей в одном банке (Федеральный закон от 03.08.2018 № 322-ФЗ). Но именно форма депозитного сертификата выводит деньги из-под этой защиты: даже у застрахованной в остальном компании сумма, оформленная сертификатом, возмещению не подлежит. При банкротстве банка организация встаёт в общую очередь кредиторов и получает деньги в порядке ликвидации, если их хватит.

Для сравнения: сберегательный сертификат гражданина застрахован так же, как вклад, — до 1,4 млн рублей, а по безотзывному сертификату сроком свыше трёх лет лимит повышен до 2,8 млн (Федеральный закон от 31.07.2025 № 347-ФЗ, норма работает с 30.10.2025). Как устроено возмещение и что попадает под лимит, разобрано в статье страхование вкладов: сумма возмещения АСВ.

Пример: как это выглядит в деньгах

Разберём на цифрах. ООО «Ветер» держит на счетах свободные 5 000 000 ₽ и оформляет депозитный сертификат под фиксированные 13% годовых на 12 месяцев. Проценты не капитализируются и выплачиваются в конце срока, поэтому доход считается просто: 5 000 000 × 13% = 650 000 ₽ до налога. Эти проценты компания включит во внереализационные доходы и заплатит с них налог на прибыль (статья 250 НК РФ).

Теперь предположим, что через полгода у банка отзывают лицензию. Обычные расчётные счета ООО в этом банке были бы застрахованы до 1,4 млн рублей, но деньги в депозитном сертификате под возмещение не попадают: всю сумму 5 000 000 ₽ вместе с недополученными процентами компания сможет вернуть только через процедуру ликвидации банка, и то не гарантированно. Именно этот риск — главная причина, по которой бизнес чаще выбирает обычный депозит с понятной страховкой, а не сертификат.

Посчитать доход под свою сумму, ставку и срок удобно в калькуляторе вклада — те же входные данные дадут тот же результат.

Что делать компании

Депозитный сертификат сегодня остаётся нишевым инструментом, и прежде чем его искать, стоит трезво оценить, зачем он нужен. Уже само по себе найти банк, который выпускает депозитные сертификаты, непросто: после 2018 года большинство банков делает ставку на обычные депозиты и накопительные счета для юрлиц. Если сертификат всё же нужен, действуют так: выбирают надёжный банк, уточняют, есть ли у него такой продукт, согласовывают ставку и срок и получают именной бланк на руки или на хранение в банке.

Ключевой минус — отсутствие страховки, поэтому для крупных сумм сертификат подходит только в очень устойчивом банке. Если компании важнее защита денег и гибкость, практичнее обычный депозит юрлица (в пределах 1,4 млн он застрахован для малого бизнеса) или распределение средств по нескольким банкам. Разницу между близкими терминами «вклад» и «депозит» разбирает материал вклад или депозит: в чём разница, а подобрать продукт под задачу бизнеса помогает раздел вклады и накопления.