Наследование вклада: завещательное распоряжение в банке

Три способа передать вклад по наследству

Деньги на вкладе или счёте гражданина наследуются, как и любое другое имущество, но у вкладов есть особый инструмент — завещательное распоряжение прямо в банке. Всего способов передать вклад три, и от выбранного зависит только процедура оформления при жизни вкладчика; получают деньги наследники во всех случаях одинаково — по свидетельству о праве на наследство.

Первый способ — завещательное распоряжение по счёту (статья 1128 ГК РФ). Второй — обычное завещание, удостоверенное нотариусом, куда вклад входит наравне с квартирой и машиной. Третий — наследование по закону, когда завещания нет вовсе: тогда вклад делится между родственниками по очередям, и первая очередь — супруг, дети и родители умершего (статья 1142 ГК РФ).

Как вклад можно передать наследникам

Завещательное распоряжение удобно, когда весь вопрос сводится к одному вкладу и вкладчик не хочет идти к нотариусу. Если же наследство сложное (недвижимость, доли в бизнесе, несколько наследников с разными долями), логичнее оформить единое завещание, чтобы условия по всему имуществу не противоречили друг другу.

Что такое завещательное распоряжение и как его оформить

Завещательное распоряжение — это письменное указание банку, кому выдать деньги со счёта после смерти вкладчика. По пункту 1 статьи 1128 ГК РФ такое распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания в отношении средств на этом счёте. Порядок его совершения установлен Правилами, утверждёнными постановлением Правительства РФ от 27.05.2002 № 351.

Оформляют распоряжение только лично, в том филиале банка, где открыт счёт, и бесплатно. Вкладчик собственноручно подписывает документ с указанием даты, а удостоверяет его сотрудник банка, имеющий право принимать распоряжения по счёту (пункт 2 статьи 1128 ГК РФ). В распоряжении указывают, кому и в какой доле завещаются средства; если наследников несколько, вкладчик сам определяет их доли. Один экземпляр остаётся в банке, второй — у вкладчика.

Распоряжение можно в любой момент изменить или отменить — достаточно оформить новое в том же банке. Право на средства, в отношении которых сделано распоряжение, всё равно входит в состав наследства и наследуется на общих основаниях (пункт 3 статьи 1128 ГК РФ). Это значит, что распоряжение не отменяет права на обязательную долю: несовершеннолетние или нетрудоспособные близкие умершего получат свою часть независимо от того, что записано в банке.

Как наследнику получить вклад умершего

Получение вклада идёт через нотариуса и занимает не меньше полугода. Наследство открывается в день смерти вкладчика, и на его принятие закон отводит шесть месяцев (статья 1154 ГК РФ). В этот срок наследник обращается к нотариусу по последнему месту жительства умершего и подаёт заявление о принятии наследства.

По истечении шести месяцев нотариус выдаёт свидетельство о праве на наследство (статья 1163 ГК РФ). С этим свидетельством и паспортом наследник идёт в банк, и средства выдаются ему на основании свидетельства и в соответствии с ним (пункт 3 статьи 1128 ГК РФ). Раньше срока свидетельство выдают редко — только когда нотариус достоверно установил, что других наследников нет.

Для оформления понадобятся:

• паспорт наследника;
• свидетельство о смерти вкладчика;
• документы, подтверждающие родство или право на наследство (свидетельство о рождении, о браке) либо завещание;
• реквизиты банка и, если известны, данные вклада или завещательного распоряжения.

Марина потеряла отца, который оставил в банке вклад на 900 000 ₽ и завещательное распоряжение в её пользу. В день похорон она получила из этого вклада 90 000 ₽ по постановлению нотариуса, а через шесть месяцев со свидетельством о праве на наследство пришла в банк за остатком. Наличие распоряжения не сократило срок в полгода, но избавило от споров о том, кому предназначались деньги.

Как найти вклады умершего родственника

Часто наследник не знает, в каких банках у умершего были счета. Самому обзванивать банки бесполезно: без документов о наследстве они не раскрывают информацию о клиентах. Розыском вкладов занимается нотариус, ведущий наследственное дело.

По запросу нотариуса банки обязаны сообщить о наличии счетов и вкладов умершего. Нотариус направляет такие запросы в кредитные организации, в том числе через систему межведомственного взаимодействия. Наследнику достаточно назвать банки, где предположительно были деньги, а если зацепок нет, нотариус рассылает запросы по наиболее вероятным банкам. Проверить, открыто ли вообще наследственное дело, можно бесплатно в реестре наследственных дел на портале Федеральной нотариальной палаты.

Сами банки наследников не разыскивают: закон не обязывает их сообщать родственникам об открытых вкладах. Если о счёте никто не знал и нотариус его не запросил, деньги так и останутся невостребованными в банке. Поэтому имеет смысл заранее собрать сведения о том, где у близкого человека открыты вклады, а самому вкладчику — оформить завещательное распоряжение, чтобы наследники точно знали, в какой банк обращаться. Подсказкой служат и банковские приложения на телефоне умершего, и уведомления о начислении процентов на его почте. Пошаговый разбор розыска через нотариуса, запросов в банки, ФНС и АСВ и получения денег на похороны собран в статье как найти вклады умершего родственника.

Деньги на похороны: до 100 000 ₽ сразу

Пока идёт полугодовой срок, вклад заморожен, но на похороны деньги можно получить заранее. По пункту 3 статьи 1174 ГК РФ на достойные похороны разрешено использовать любые средства умершего, включая вклады и счета в банках, до истечения шести месяцев со дня открытия наследства.

Лимит такой выплаты — не более 100 000 ₽ с вкладов и счетов умершего. Деньги банк выдаёт по постановлению нотариуса тому, кто фактически несёт расходы на погребение, будь то наследник или иное лицо. Эта сумма не уменьшает будущую долю: она лишь выплачивается вперёд, в счёт наследства.

Нужно ли платить налог при наследовании вклада

Наследование вклада налогом не облагается. Доходы, полученные в порядке наследования в денежной и натуральной форме, освобождены от НДФЛ (пункт 18 статьи 217 НК РФ). Это правило распространяется и на сам вклад, и на проценты, начисленные к моменту смерти вкладчика, — платить с них 13% не нужно, декларацию 3-НДФЛ подавать тоже.

Налог может появиться позже. Когда вклад уже переоформлен на наследника, он работает как обычный вклад, и дальнейший процентный доход облагается НДФЛ на общих основаниях сверх необлагаемого минимума (статья 214.2 НК РФ). Для Марины это означает, что унаследованные 900 000 ₽ она получила без налога, но проценты, которые вклад принесёт ей уже после переоформления, войдут в её собственный годовой доход по вкладам. Как устроен необлагаемый минимум и когда возникает налог, показано в материале налог на вклады в 2026 году.

Что делать наследнику: короткий план

Порядок действий после смерти вкладчика укладывается в несколько шагов.

1. Получите свидетельство о смерти в ЗАГС — без него не начнётся ни одна процедура.
2. Обратитесь к нотариусу по последнему месту жительства умершего и подайте заявление о принятии наследства в течение шести месяцев (статья 1154 ГК РФ).
3. Если нужно оплатить похороны, попросите у нотариуса постановление на выплату до 100 000 ₽ с вклада (пункт 3 статьи 1174 ГК РФ).
4. Поручите нотариусу разослать запросы в банки, чтобы найти все счета и вклады.
5. Через шесть месяцев получите свидетельство о праве на наследство и предъявите его в банк вместе с паспортом.

До момента выдачи наследнику вклад остаётся застрахованным государством — до 1,4 млн рублей на вкладчика в одном банке, а по особым обстоятельствам, к которым относят и поступление наследства, лимит повышается до 10 млн рублей на срок до трёх месяцев. Подробнее о лимитах и порядке выплат — в материале страхование вкладов: сумма возмещения АСВ. Прикинуть, какой доход унаследованный вклад принесёт дальше, поможет калькулятор вклада, а другие вопросы о вкладах собраны в разделе вклады и накопления.