Софинансирование пенсии: как удвоить накопления

Две «программы софинансирования»: почему их путают

Запрос «софинансирование пенсии» ведёт сразу на две разные программы, и их постоянно смешивают. Первая — государственное софинансирование формирования пенсионных накоплений по Федеральному закону от 30.04.2008 № 56-ФЗ. Вступить в неё было можно только до 31 декабря 2014 года, поэтому для большинства читателей она уже недоступна и остаётся историей. Вторая — Программа долгосрочных сбережений (ПДС), запущенная с 1 января 2024 года Федеральным законом от 10.07.2023 № 299-ФЗ. Именно она сегодня позволяет удвоить взнос за счёт бюджета, и вступить в неё может любой совершеннолетний гражданин.

Разница принципиальная. Старая программа привязана к системе обязательного пенсионного страхования и накопительной пенсии, деньги в ней учитываются на индивидуальном лицевом счёте в Социальном фонде. ПДС — это добровольный договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), отдельный от обязательной пенсии инструмент с собственными правилами выплат и налоговыми льготами. Дальше разберём каждую по очереди, а больше всего внимания уделим ПДС — потому что именно про неё спрашивают, когда хотят «удвоить накопления».

Старая программа софинансирования (ФЗ-56): для кого ещё действует

Программа заработала в 2008 году как способ добровольно нарастить накопительную часть пенсии при поддержке бюджета. Схема была простой: гражданин добровольно платит дополнительные страховые взносы, а государство удваивает их из Фонда национального благосостояния. Софинансирование распространялось на взносы от 2 000 до 12 000 ₽ в год: внесли 12 000 ₽ — государство добавляло столько же, итого 24 000 ₽ за год. Взносы меньше 2 000 ₽ в год не софинансировались.

Господдержка перечисляется в течение 10 лет начиная с года, следующего за годом первого взноса. Для тех, кто к моменту участия достиг пенсионного возраста, но не обратился за назначением ни одной пенсии, действовал повышенный коэффициент: государство увеличивало взнос не вдвое, а в четыре раза — до 48 000 ₽ прибавки в год при взносе 12 000 ₽.

Средства этой программы стали частью пенсионных накоплений и наследуются, как и любая накопительная пенсия. Как формируется и рассчитывается сама пенсия по старости, разобрано в материале страховая пенсия по старости.

Программа долгосрочных сбережений (ПДС): что это и почему «удваивает»

ПДС — добровольная накопительно-сберегательная программа, которую человек открывает договором с негосударственным пенсионным фондом. Вы делаете взносы, НПФ их инвестирует, а государство добавляет свои деньги сверху и даёт налоговые льготы. По сути это долгосрочная копилка с четырьмя источниками пополнения: ваши взносы, софинансирование из бюджета, переведённая накопительная пенсия и инвестиционный доход фонда.

Программа рассчитана на срок от 15 лет и создана как замена прежней накопительной пенсии: с 2014 года формирование накопительной части заморожено, и ПДС — способ снова наращивать «личный» пенсионный капитал, но уже добровольно и с более гибкими правилами. Открыть договор можно на себя или в пользу другого человека, в том числе ребёнка. Ниже — по порядку про четыре выгоды программы.

Сколько добавит государство: формула софинансирования по доходу

Главная выгода ПДС — прямая доплата из бюджета. Государство софинансирует взносы в течение 10 лет с года первого взноса, а максимальная прибавка составляет 36 000 ₽ в год. Чтобы получить хоть какое-то софинансирование, за год нужно внести не менее 2 000 ₽.

Сколько именно добавит государство, зависит от вашего среднемесячного дохода — чем он ниже, тем щедрее коэффициент. Логика в том, чтобы сильнее поддержать людей с небольшими доходами.

Формула софинансирования ПДС по уровню среднемесячного дохода (2026)

Читается так: при доходе до 80 000 ₽ на каждый ваш рубль государство даёт свой, и чтобы получить максимум 36 000 ₽, достаточно внести те же 36 000 ₽ за год. При доходе 80 000–150 000 ₽ государство добавляет рубль на каждые два ваших, поэтому ради тех же 36 000 ₽ нужно внести уже 72 000 ₽. При доходе выше 150 000 ₽ пропорция один к четырём — максимум господдержки получают те, кто вносит 144 000 ₽ в год. Предел прибавки во всех случаях одинаковый — 36 000 ₽ в год, а всего за 10 лет господдержки можно получить до 360 000 ₽.

Ещё три выгоды ПДС: вычет, перевод накоплений и страховка АСВ

Кроме прямого софинансирования у программы есть три дополнительных преимущества, которых нет у обычного вклада.

Налоговый вычет. С внесённых взносов можно ежегодно возвращать налог на доходы физлиц по своей ставке — от 13% до 22% в зависимости от размера дохода (вычет на долгосрочные сбережения, статья 219.2 НК РФ). Предельная сумма взносов, с которой считается вычет, — 400 000 ₽ в год. При ставке НДФЛ 13% это до 52 000 ₽ возврата ежегодно. Вычет по ПДС объединён общим лимитом с вычетом по индивидуальному инвестиционному счёту третьего типа.

Перевод накопительной пенсии. Средства накопительной пенсии, которые лежат в СФР или НПФ, разрешено единовременно перевести в договор ПДС как вступительный взнос. После перевода деньги начинают работать по правилам программы, и забрать их можно раньше, чем накопительную пенсию по общим основаниям. Как устроена сама накопительная часть и куда она поступает, поясняет материал о том, куда перевести пенсию.

Гарантия АСВ. Взносы и инвестиционный доход по ПДС застрахованы Агентством по страхованию вкладов на сумму до 2,8 млн ₽ — вдвое больше, чем базовый лимит по банковским вкладам. Переведённая накопительная пенсия, суммы софинансирования и доход от их инвестирования защищены сверх этого лимита отдельно. Для сравнения: как работает страховка по обычным вкладам, разобрано в разделе о вкладах и накоплениях.

Как вступить в ПДС и когда можно забрать деньги

Чтобы вступить, нужно выбрать негосударственный пенсионный фонд — оператора программы — и заключить с ним договор долгосрочных сбережений. Сделать это можно в офисе фонда, через его сайт или приложение, а иногда через банк-партнёр. Договор вступает в силу после первого взноса; минимальный размер и периодичность взносов каждый фонд устанавливает сам, но для получения софинансирования за год нужно внести суммарно не менее 2 000 ₽.

Забрать деньги в полном объёме и без потерь можно при выполнении одного из двух условий: прошло 15 лет с даты заключения договора либо вам исполнилось 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. В этот момент назначается выплата — пожизненная или срочная периодическая на срок от 10 лет. Досрочно без потери господдержки деньги выдают только в особых жизненных ситуациях: на дорогостоящее лечение или при потере кормильца.

У ПДС есть ещё одно важное отличие от накопительной пенсии: сформированные средства наследуются. Если участник не начал получать пожизненную выплату, весь остаток счёта — собственные взносы, софинансирование, переведённые накопления и инвестиционный доход — переходит правопреемникам по договору или по закону. Договоров ПДС можно открыть несколько, в том числе в разных фондах и в пользу разных людей, но максимум софинансирования в 36 000 ₽ в год считается по всем вашим договорам суммарно, а не по каждому отдельно.

Что делать: считаем выгоду на примере

Ольге 45 лет, зарплата — 70 000 ₽ в месяц, то есть среднемесячный доход ниже 80 000 ₽, и государство софинансирует ей рубль на рубль. Она открывает договор ПДС и вносит за год 36 000 ₽ (по 3 000 ₽ в месяц).

По итогам года на её счёте оказывается 36 000 ₽ собственных взносов плюс 36 000 ₽ софинансирования от государства — то есть взнос удваивается. Дополнительно Ольга подаёт декларацию и возвращает налоговый вычет: 13% от 36 000 ₽ — это 4 680 ₽, которые приходят ей на карту. Сверху НПФ начисляет инвестиционный доход на весь остаток счёта. Уже в первый год на каждые вложенные 36 000 ₽ Ольга получает около 40 680 ₽ прибавки помимо своих денег.

Если Ольга будет вносить по 36 000 ₽ ежегодно, за 10 лет господдержки государство добавит ей до 360 000 ₽ софинансирования и вернёт около 46 800 ₽ налоговых вычетов — не считая инвестиционного дохода фонда. Другими словами, к своим 360 000 ₽ взносов она получит почти столько же сверху ещё до начисления процентов. Это и есть практический смысл фразы «удвоить накопления с помощью государства».

Прежде чем вступать, оцените три вещи: готовы ли вы не трогать деньги 15 лет, какой у вас среднемесячный доход (от него зависит пропорция софинансирования) и какой НПФ выбрать — сравните доходность и надёжность фондов в реестре Банка России. Средний доход для расчёта коэффициента софинансирования определяет налоговая по вашим официальным доходам, поэтому специально его подтверждать не нужно.

Сам порядок вступления занимает немного времени. Понадобятся паспорт, СНИЛС и ИНН; договор заключается с выбранным фондом онлайн или в офисе, а первый взнос можно сделать сразу картой. Если вы хотите добавить в программу накопительную пенсию, подаётся отдельное заявление о переводе средств из СФР или прежнего НПФ, и деньги зачисляются на счёт ПДС в течение следующего года. Налоговый вычет за взносы оформляется позже — по декларации 3-НДФЛ или через упрощённый порядок, если фонд передаёт данные в налоговую.

Понять, как ПДС встроится в вашу будущую пенсию в целом, помогут расчёт размера пенсии и другие материалы раздела пенсии и пособия.